Como leer correctamente una carta de crédito

Es obvio que no hay forma más segura de cobro o pago que la transferencia adelantada en vuestra cuenta antes de hacer cualquier envío a vuestro cliente.

La siguiente forma de pago con mas garantías es un carta de crédito, también denominada en ingles con las siglas LC ( la L de letter (carta) y la C de credit (credito)). Una LC no es más ni menos que un aval bancario. Y como todos los avales bancarios, se reúne ciertas condiciones las cuales si uno cumple, se paga inmediatamente, y si se falla en alguna, la última palabra en pagar no la tiene quien puso/abrió la LC (el aval).

El funcionamiento para que lo entendamos los novatos y simplificando a lo máximo es la siguiente cronológicamente hablando: cliente va al banco y le dice que ponga un aval con ciertas condiciones, el banco del cliente envía mensaje telex al banco del proveedor, el banco del proveedor avisa que ha llegado la LC y si quiere aceptarla, el proveedor la acepta, el proveedor empieza a fabricar, el proveedor hace el embarque, el proveedor envía todos los documentos de embarque a su banco bajo la referencia de la LC, el banco via DHL envía los originales al banco del cliente, el banco del cliente revisa y si esta todo OK tiene que pagar si o si, el cliente va a su banco recoge los documentos y los envía a su agente de aduanas para el despacho.

Lo primero que hay que hacer antes de aceptar o no la LC cuando te avise el banco de que te han abierto una LC es entender los puntos mas importantes de dicha LC. Recordar que le podéis decir al banco que os envíe una copia de la LC para revisarla antes de aceptarla o rechazarla. Estos son los puntos mas importantes que hay que leer:

• Capitulo 40A (Form of Documentary credit): ¿tipo de LC?, ¿Es a la vista? ¿Diferido?, etc ( si fuera a la vista, en ingles AT SIGHT, significa que os pagan en cuanto presentéis los documentos sin discrepancias )

• Capitulo 50 (Applicant): ¿Quien la ha emitido? ¿Es vuestro cliente quien emite la LC?

• Capitulo 59 (Beneficiary – Name & Address): ¿Sois el beneficiario y esta escrito correctamente vuestro nombre y dirección?

• Capitulo 31D (Date & Place of Expiry): fecha y lugar de caducidad de la LC, ¿os da tiempo para producir?

• Capitulo 39B (maximum Credit Amount): la tolerancia de la LC , usualmente hay una tolerancia de importe y cantidad al 5% +/- por si cabe todo o no en el embarque.

• Capitulo 41A (Available with … by….): ¿donde es pagadero la LC? ¿En el banco emisor o receptor? Si por ejemplo tienes 15 días para presentar documentos en el banco emisor, esto no significa que tengas 15 días para presentar, en realidad son menos ya que tu tienes que entregar al tu banco, el tiene que revisar y enviar por dhl, hay se pierden unos días..

• Capitulo 41P y 43T (Partial shipments and Transhipments): ¿allowed or no? ¿Embarques parciales permitidos o no? En otras palabras esto te condiciona a poder embarcar todo en un embarque o en embarques parciales. ¿Transbordo permitidos o no? En otros palabras, ¿tienes que enviar por barco ( u otro modo de transporte) pero sin escalas o puedes permitir que el barco haga escalas en otros puertos? Esto es importante a la hora de contratar que barco, avión, tren, o linea/compañíaa de transporte se elige.

• Capitulo 44C (Latest Date of Shipment): En otras palabras última fecha de embarque permitida ( según el sello de fecha de embarque puesto por el buque, avión, tren, etc en el conocimiento de embarque o carta de transporte).

• Capitulo 45A (Description of Goods &/or Services): ¿Es correcta la descripción mostrada? Recuerda que tu descripción de mercancías o servicios en todos tus documentos debe de ser exacta hasta la coma según se muestra en la LC por tanto debes de pensar si es posible a las otras partes involucradas ( quien emite el certificado de origen, el transportista) poder poner exactamente lo mismo en sus documentos.

• Capitulo 47A (Additional Conditions): Condiciones adicionales, por ejemplo ¿certificado de origen sellado y firmado por la embajada de Egipto en un plazo máximo de 2 días desde fecha de embarque? ¿Hay embajada de Egipto en tu ciudad? ¿Te es posible ponerte en contacto con ellos antes para averiguar el tiempo que tardan? ¿Te acondiciona esto a la hora de calcular tus tiempos para presentar documentos en el plazo máximo indicado?

• Capitulo 49 (Confirmation instructions): ¿Esta confirmada ( o avalada ) la LC por otro banco para más seguridad? Esto es sumamente importante si viene sobre todo de países con leyes privadas bancarias como Nigeria, donde pueden rehusar el pago de una LC aunque este OK.

Las LCs son diferentes de otras formulas de pago en comercio internacional en tema de flexibilidad ya que las reglas de la LC son seguidas estrictamente por los bancos. Aunque en si la LC es una forma que más balance da a cada parte en tema de riesgos, cada LC contiene un porcentaje de riesgo para cada parte, ya que suelen ocurrir discrepancias.

¿Que es una discrepancia? Básicamente un punto que no has cumplido en la LC, y por tanto el banco (o mejor dicho el cliente) puede atenerse a ese punto y no pagar, ej fecha limite de embarque 1 de Julio, y has embarcado el día 2 de Julio, ya has generado una discrepancia y estas a la merced del cliente si quiere aceptar los documentos que enviaras a su banco o no ( y por tanto hacer el pago o no). Si hubieras embarcado el día 1, el cliente no podría rehusar aceptar los documentos y tendría que pagar si o si.

Las 7 discrepancias mas frecuentes en LCs:

• Embarque tarde

• Presentación de documentos fuera de plazo

• Caducidad de LC

• Falta de documentos

• Conocimiento de embarque no firmado

• Embarque parcial o transbordo efectuado aun estando prohibido bajo la LC

• Descripción incorrecta de mercancías

Algunas connotaciones finales :

• En lo que se refiere a la carta de crédito intentar que siempre esté avalada por un banco de primer país, EEUU, Reino Unido, etc…sobre todo si viene de África donde en muchos casos los bancos se rigen por leyes privadas y no bancarias internacionales.

• Recordar también, que el banco solo ve la documentación, y no la mercancía. Si la documentación esta Ok conforme lo que se ha pedido, en el banco no pueden rehusar el pago.

• Si vendéis, intentad que la carta de crédito sea lo más limpia posible, osea que tenga cuantas menos cláusulas posibles para poder cumplirlas fácilmente, y su compráis cuantas más para poder protegeros.